Uluslararası vergi kanunları, sınırlar ötesinde yaşayan veya iş yapan bir kişi için karmaşık olabilir. Türkiye ABD çifte vergilendirme anlaşması, her iki tarafın da aynı gelir üzerinden vergilendirilmesini önlemek ve iki ülke arasında yakın ticari ilişkileri teşvik etmek amacıyla tasarlanmış karşılıklı bir anlaşmadır. En güvenilir kredi danışmanlık şirketleri arasında bulunan Finance Zoom, ABD'nin en iyi işletme yönetimi ve temel düzeydeki muhasebe hizmetleri sunan firmasıdır ve bu tür anlaşmalarla yakından bağlantılı olan bireylere sağlanan tüm faydaların farkındadır. Sizin için, sınır ötesi vergi muhasebecisi veya profesyonel yabancı vergi muhasebecilerimizden biri veya hatta tavsiyeye ihtiyaç duyanlar için, ABD Türkiye Vergi Anlaşması uyarınca kişisel vergi ödemeniz gerekip gerekmediği konusunda size rehberlik etmek için buradadır.

İkamet ve Vergi Yükümlülüklerini Anlamak

Anlaşma, bireylerin kendilerine ait daimi bir evin bulunduğu bir ülkenin mukimi olduğunu şart koşmaktadır. Bununla birlikte, eğer bir kişi her iki eyalette de evi tasarrufunda tutuyorsa, bu kişinin ikameti aile, ekonomik faaliyetler ve diğerleri gibi hayati çıkarlarının merkezine bağlı olacaktır. Hem ABD'de hem de Türkiye'de ikamet edenler, ödemek zorunda oldukları vergiyi etkileyeceği için ikametlerini tanımlamalıdır.

Genel bir kural olarak, bir bireyin dünya çapındaki gelirinin vergilendirilmesi ikamet edilen ülkeye bağlıdır. Bununla birlikte, belirli gelir türlerine ilişkin olarak, mukim ülke, kaynak ülke üzerinden düşük oranda da olsa vergi alma hakkına sahip olabilir. Çoğu durumda, başka bir ülkede gelir elde eden bir ülke mukimi, kaynak ülkede elde ettiği gelir üzerinden mukimi üzerinden yabancı vergi indirimi alabilir.

Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi: Gelir ve Kesintiler

ABD-Türkiye Vergi Anlaşmasının önemli bir özelliği Türkiye ABD çifte vergilendirme anlaşması istisnasıdır. Bu, müşterilerinin iki ülkede varlık sahibi olmasının vergi etkisini belirlemesine yardımcı olduklarından, yakınımdaki sınır ötesi vergi muhasebecilerinin günlük yaşamlarında sıklıkla geçerlidir. Örneğin, ABD'li bir kişinin FEIE'yi kullanarak yabancı kazançlarının belirli bir kısmını ABD vergisinden hariç tutmasına izin verilmektedir. Üstelik Türkiye'ye ödenen gelir vergileri için kredi talep edebiliyorlar, dolayısıyla ABD'de ödenen vergiyi azaltabiliyorlar.

Buna karşılık, ABD'den geliri olan Türk vergi mükellefleri, ABD vergi düzenlemelerinde sunulan kesintilerden ve vergi indirimlerinden yararlanabilmektedir. Bu yaklaşım, Türk vergi düzenlemelerini ihlal etmeden ABD vergi yüklerini en aza indirmelerine yardımcı olabilir. Bununla birlikte, bu Türkçeyi yapmanın en etkili yollarını belirlemek için bireylerin ilgili deneyime sahip bir vergi muhasebecisine danışması gerekmektedir.

Çalışanlar ve Serbest Meslek Sahibi Bireyler için Vergi Anlaşması Avantajları

Ancak anlaşma, yukarıdaki durumlar hariç olmak üzere, istihdamdan elde edilen gelirin, yalnızca kazancın o yerde kullanılması durumunda kazanıldığı ülkede vergilendirileceğini açıkça öngörmektedir. Ayrıca, anlaşma derneği, diğer ülkedeki anlaşma beyanına aykırılık teşkil etmeksizin, mukiminin kira gelirini de vergilendirebilir. Bu durumda, herhangi bir 12 aylık dönemde diğer ülkede 183 günden az kalan ve diğer koşulları sağlayan gerçek kişiden, o ülkedeki geliri üzerinden vergi alınmayacaktır. Yukarıdaki beyan, anlaşmadan en iyi şekilde yararlanmak amacıyla yabancı vergi muhasebecilerinden yardım almaya karar verebilecek kişiler için gereklidir.

İşletme Sahipleri ve Yatırımcılar için Özel Hususlar

İşletme sahiplerinin ve yatırımcıların da bu anlaşmanın kendi faaliyetlerini nasıl etkilediğini anlaması gerekiyor. Daimî işyeri hükmü, bir işletmenin varlığının diğer ülkede ne zaman vergiye tabi olacağının belirlenmesine yardımcı olur. Hisselere, mülklere ve diğer varlıklara yapılan yatırımlardan elde edilen kârların, temettülerin ve kazançların vergilendirilmesini düzenleyen özel kurallar da vardır.

Yukarıda tartışılan konuların karmaşıklığı göz önüne alındığında, bunları anlamak ve yönlendirmek isteyen kişilerin profesyonel tavsiye ve desteğe ihtiyacı vardır. Finance Zoom, sınır ötesi vergi muhasebesi konusunda, vergi danışmanlığı, varlık yönetimi ve yapay zeka destekli finansal danışmanlık konularında uzman yardımı sağlar ve müşteriler, ABD-Türkiye Vergi Anlaşmasından tam anlamıyla yararlanma konusunda kendilerini güvende hissedebilirler. Bu arada, davanın daha da gelişmesi basit bir prensibi takip ediyor: Bu anlaşma insanlara vergi meselelerini çözme ve iki kez vergi ödememe olanağı sağlıyor.

Ana müşterinin amacı, ikamet yerini, gelir türlerini ve bu hükümleri kullanma planını doğru bir şekilde belirlemektir. Profesyonellerin yardımıyla müşteri bunu iyi bir şekilde yapabilir, bu da hem görevlerinde hem de gelirinde her şeyin yolunda olacağını garanti eder.

References:

- IRS Publication 901, U.S. Tax Treaties https://www.irs.gov/publications/p901

- Convention Between the United States of America and the Republic of Turkey for the Avoidance of Double Taxation and the Prevention of Fiscal Evasion with respect to Taxes on Income

https://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Documents/Turkey.pdf